Impôts du freelance : combien mettre de côté
Un calculateur de réserve pour l’auteur payé à l’honoraire et responsable de son propre impôt. Vous saisissez les revenus d’une période et la façon dont ils sont imposés, et l’outil affiche le montant dû, ce qu’il vous reste, le taux effectif et surtout la part à mettre de côté sur chaque paiement, pour ne pas courir après l’argent en fin de trimestre. Une précision d’emblée : ceci n’est pas un conseil fiscal ni une référence sur les règles en vigueur. C’est de l’arithmétique sur des chiffres que vous avez saisis vous-même. Les taux, les seuils et les cotisations changent chaque année, différemment dans chaque pays. Les seuls modèles tout faits ici concernent les États-Unis et le Royaume-Uni — il n’y en a aucun pour la fiscalité française. Ceux qui existent sont des exemples venus d’ailleurs, à vérifier de toute façon auprès d’une source à jour ; vos propres taux et seuils se saisissent dans les mêmes champs.
Ceci n’est pas un conseil fiscal. L’outil fait de l’arithmétique sur des chiffres que vous avez saisis vous-même, et il ne sait rien de votre pays, de votre statut ni de votre contrat. Les taux, les seuils et les cotisations changent chaque année et diffèrent d’une juridiction à l’autre. Il n’y a ici aucun modèle prêt pour la fiscalité française : les modèles présents sont des exemples américains et britanniques — et même là, l’impôt des États et des villes, le personal allowance et les seuils de la National Insurance ne sont pas modélisés. Avant de payer quoi que ce soit, vérifiez auprès du droit en vigueur ou d’un comptable.
Modèles pour démarrer
Vos chiffres
Tranches de l’échelle
| Base annuelle à partir de vous devez saisir vous-même les seuils en vigueur — ils sont indexés chaque année | Taux, % | Supprimer |
|---|
Combien mettre de côté
Part des revenus qui va à l’État
Calcul ligne par ligne
| Ce qui est compté | Base | Taux | Montant |
|---|---|---|---|
| Saisissez vos revenus et chaque étape du calcul apparaît sur sa propre ligne. | |||
Vos chiffres de revenus ne quittent pas votre navigateur : le calcul tourne sur votre appareil, rien n’est envoyé et rien n’est conservé.
Pourquoi c’est un calculateur et pas un conseil
L’outil ne connaît ni votre pays, ni votre statut, ni les dépenses que vous avez le droit de déduire, ni si vous restez dans la limite du régime choisi. Il ne suit pas les changements de loi et n’est pas mis à jour chaque année avec le budget. Les quatre modèles — self-employment tax américaine, self-employment tax avec une tranche fédérale de 22 %, Self Assessment britannique au basic rate, et vos propres réglages — sont des champs préremplis portant des chiffres de 2025. Ils existent pour vous éviter de taper cinq champs à partir de rien, et aucun ne verrouille quoi que ce soit : dès que vous modifiez un chiffre, la marque du modèle disparaît. Ne les lisez pas comme une description du droit en vigueur. Chaque modèle dit franchement ce qu’il laisse de côté, et les manques sont importants. Les 15,3 % de self-employment tax portent en réalité sur environ 92,35 % du bénéfice net d’activité indépendante et non sur tout le bénéfice, et sa moitié Social Security s’arrête à un plafond annuel que l’outil ne modélise pas. L’impôt fédéral est progressif et vient après le standard deduction, si bien que les 22 % à plat du deuxième modèle surestiment le montant. L’impôt des États et des villes n’est pas dans l’outil du tout. Côté britannique, le personal allowance et les seuils de la National Insurance ne sont pas modélisés non plus, ce qui rend le chiffre trop élevé sur de petits bénéfices. Là où un nombre aurait été une supposition — chaque seuil de l’échelle progressive, par exemple — le champ reste vide à dessein et l’outil refuse de calculer tant que vous ne l’avez pas rempli. La règle pratique : avant de payer, vérifiez les taux auprès d’une source officielle ou d’un comptable, et servez-vous du calculateur pour ce à quoi il sert — voir la structure du montant et ne pas dépenser un argent qui n’est pas à vous.
Trois façons de calculer et ce qui les distingue
Le pourcentage du chiffre d’affaires est le plus simple : le taux est prélevé sur tout ce qui est entré, et les dépenses ne comptent pas. Cela convient à un auteur sous un régime forfaitaire, ou à quiconque n’a presque aucune dépense déductible. Le pourcentage du bénéfice prend le taux sur la différence entre revenus et dépenses, et c’est le mode qu’utilisent les trois modèles tout faits, puisque la self-employment tax américaine comme le Self Assessment britannique portent sur le bénéfice net. Un champ de dépenses apparaît ici, et tout le montant dépend de ce que vous avez le droit d’y mettre. L’outil ne vérifie la légalité d’aucune ligne de dépense ; il soustrait simplement un nombre. Il n’applique de lui-même ni standard deduction, ni personal allowance, ni ajustement à 92,35 % — si vous voulez l’un de ces éléments, c’est à vous de le saisir dans le champ des dépenses. L’échelle progressive autorise jusqu’à sept tranches de seuil et de taux, autant que la table fédérale américaine compte de taux ordinaires. Elle s’ouvre avec ces sept taux — 10, 12, 22, 24, 32, 35 et 37 % — et des seuils vides, parce que les tranches sont indexées chaque année et dépendent de la situation. C’est tout l’intérêt : l’outil ne calcule pas tant que vous n’avez pas pris le barème en vigueur à votre propre source officielle et saisi les seuils. Pour un pays sans modèle tout fait, c’est la voie à suivre : entrez vos propres tranches plutôt que de vous fier à une grille étrangère. Les seuils valent pour la base annuelle, comme les lois les énoncent : si votre période est un mois ou un trimestre, l’outil ramène la base à une année, la répartit entre les tranches et ramène le montant à votre période. Si la première tranche ne part pas de zéro, tout ce qui est en dessous n’est pas imposé — c’est ainsi qu’un abattement se traduit dans ce modèle. Deux champs restent hors du régime : la cotisation fixe mensuelle, pour une charge due quel que soit le bénéfice, et le taux additionnel en pour cent, prélevé sur la même base. Dans les modèles américains, le taux additionnel accueille l’impôt fédéral et celui des États par-dessus la self-employment tax ; dans le modèle britannique, il porte la Class 4 National Insurance par-dessus l’impôt sur le revenu. Ni la self-employment tax ni la National Insurance ne sont des montants mensuels fixes, la cotisation fixe reste donc à zéro dans les trois.
Pourquoi mettre de côté plus que le taux
L’erreur la plus fréquente d’un auteur débutant est de regarder un seul taux et de réserver ce pourcentage-là. Qui voit 15,3 % de self-employment tax et met quinze pour cent de chaque honoraire de côté a oublié l’impôt fédéral, et fort probablement celui de l’État ; avec une tranche de 22 % sur le même bénéfice, la part qui quitte réellement le compte approche 37 %. Une cotisation mensuelle fixe agit de la même façon : elle ne dépend pas de ce que vous avez gagné, et c’est précisément elle qui fait grimper le taux effectif dans un mois faible. L’outil affiche donc séparément le taux et le taux effectif, ce dernier étant tout ce que vous versez divisé par l’ensemble de vos revenus. Le pourcentage de la carte « à mettre de côté sur chaque paiement » est le taux effectif arrondi à l’entier supérieur. Réserver trop peu est pire que réserver trop : l’excédent reste chez vous, tandis qu’un manque doit être comblé sur l’honoraire suivant. Le tableau ligne par ligne existe précisément pour que vous puissiez vérifier chaque étape à la main au lieu de croire le chiffre final sur parole. Si une ligne paraît étrange, c’est exactement là que la saisie est à corriger.
Ce que le calculateur ne fait pas
Il ne dépose aucune déclaration, ne calcule ni intérêts ni pénalités de retard, ne sait rien des plafonds de revenus au-delà desquels un régime change tout seul, et ne tient pas compte de l’impôt retenu par le client au moment du paiement. Il n’organise aucun acompte et n’applique aucune règle de tolérance. Pour les deux juridictions que couvrent ses modèles, précisément : l’impôt des États et des villes américains est hors du champ, le plafond Social Security qui limite une partie de la self-employment tax n’est pas modélisé, pas plus que l’ajustement à 92,35 % ou la déduction de la moitié de la self-employment tax. Côté britannique, le personal allowance, les seuils des Class 2 et Class 4 National Insurance et les tranches higher rate et additional rate ne sont pas modélisés non plus. Dans les deux sens, le chiffre est faux de façon prévisible : trop élevé sur de petits bénéfices, trop bas dès que seuils et plafonds auraient joué. Il n’existe ici aucun modèle prêt pour la fiscalité française — les préréglages présents sont des exemples venus d’autres pays. Le taux, le seuil et les cotisations, saisissez les vôtres, et seul un comptable vous donnera le chiffre exact. L’outil est délibérément fait ainsi : chaque champ est modifiable, il fait l’arithmétique, le droit fiscal vient de vous. Il ne travaille pas avec les taux de change : le sélecteur de devise choisit seulement un symbole et sa place, des revenus en plusieurs devises doivent être ramenés à une seule par vos soins. Il ne sépare pas les revenus de sources soumises à des règles différentes et ne sait rien des conventions fiscales. Et il ne conserve rien par principe : vos chiffres de revenus ne quittent pas votre navigateur, ne sont pas écrits en mémoire et ne sont envoyés nulle part. Fermez l’onglet et tout ce que vous avez saisi a disparu.