Frilansens skatt: hur mycket att lägga undan
En reservkalkylator för skribenten som får arvoden och själv svarar för sin skatt. Du skriver in inkomsten för en period och hur den beskattas, och verktyget visar beloppet att betala, vad som blir kvar, den effektiva satsen och framför allt hur stor andel du bör lägga undan av varje betalning, så att du inte får leta pengar vid kvartalets slut. En sak direkt: det här är inte skatterådgivning och ingen uppslagsbok över gällande regler. Det är aritmetik på tal som du själv har skrivit in. Satser, trösklar och avgifter ändras varje år och olika i varje land. De enda färdiga mallarna här gäller USA och Storbritannien — för det svenska skattesystemet finns ingen. De som finns är exempel från andra länder och måste ändå stämmas av mot en aktuell källa; dina egna satser och trösklar skriver du in i samma fält.
Det här är inte skatterådgivning. Verktyget räknar på tal som du själv har skrivit in, och det vet ingenting om ditt land, din status eller ditt avtal. Satser, trösklar och avgifter ändras varje år och skiljer sig mellan jurisdiktioner. Här finns ingen färdig mall för det svenska skattesystemet: de mallar som finns är exempel från USA och Storbritannien — och även där lämnas delstatlig och kommunal inkomstskatt, personal allowance och National Insurance-trösklarna utanför. Innan du betalar något, stäm av mot gällande rätt eller med en revisor.
Mallar att utgå från
Dina siffror
Skalans skikt
| Årsbas från gällande trösklar måste du skriva in själv — de indexeras varje år | Sats, % | Ta bort |
|---|
Hur mycket att lägga undan
Andel av inkomsten som går till staten
Beräkning rad för rad
| Vad som räknas | Bas | Sats | Belopp |
|---|---|---|---|
| Skriv in din inkomst så dyker varje steg i beräkningen upp som en egen rad. | |||
Dina inkomstsiffror lämnar aldrig webbläsaren: beräkningen körs på din enhet, ingenting skickas och ingenting sparas.
Varför det här är en kalkylator och inte rådgivning
Verktyget känner varken till ditt land, din status, vilka utgifter du har rätt att dra av eller om du håller dig inom gränsen för den ordning du valt. Det följer inte lagändringar och uppdateras inte varje år med budgeten. De fyra mallarna — amerikansk self-employment tax, self-employment tax med ett federalt skikt på 22 %, brittiskt Self Assessment till basic rate och dina egna värden — är förifyllda fält med siffror per 2025. De finns för att du inte ska behöva knappa in fem fält från början, och ingen av dem låser något: så snart du ändrar en siffra försvinner mallens markering. Läs dem inte som en beskrivning av gällande rätt. Varje mall säger rakt ut vad den utelämnar, och luckorna är stora. De 15,3 % i self-employment tax gäller i verkligheten omkring 92,35 % av nettovinsten från egen verksamhet och inte hela vinsten, och Social Security-halvan stannar vid ett årligt tak som verktyget inte modellerar. Den federala inkomstskatten är progressiv och kommer efter standard deduction, så de platta 22 % i den andra mallen tar i för mycket. Delstatlig och kommunal inkomstskatt finns inte i verktyget alls. På den brittiska sidan är varken personal allowance eller National Insurance-trösklarna modellerade, vilket gör siffran för hög vid små vinster. Där ett tal hade blivit en gissning — varje tröskel i den progressiva skalan till exempel — lämnas fältet tomt med flit, och verktyget vägrar räkna tills du fyllt i det. Den praktiska regeln: kontrollera satserna mot en officiell källa eller med en revisor innan du betalar, och använd kalkylatorn till det den byggdes för — att se beloppets struktur och slippa göra av med pengar som inte är dina.
Tre räknesätt och hur de skiljer sig
Procent av omsättningen är enklast: satsen tas på hela beloppet som kommit in, och utgifter räknas inte alls. Det passar en skribent under en schablonordning, eller den som knappt har några avdragsgilla utgifter. Procent av vinsten tar satsen på skillnaden mellan inkomst och utgifter, och det är läget alla tre färdiga mallar använder, eftersom både amerikansk self-employment tax och brittiskt Self Assessment tas ut på nettovinsten. Här dyker ett utgiftsfält upp, och hela beloppet beror på vad du har rätt att lägga in där. Verktyget prövar inte lagligheten i en enda utgiftspost; det drar helt enkelt bort ett tal. Det tillämpar på eget bevåg varken standard deduction, personal allowance eller 92,35-procentsjusteringen — vill du ha något av det med får du själv skriva in det i utgiftsfältet. Den progressiva skalan rymmer upp till sju skikt av tröskel och sats, lika många som den amerikanska federala tabellen har ordinarie satser. Den öppnar med de sju satserna — 10, 12, 22, 24, 32, 35 och 37 % — och med tomma trösklar, eftersom skikten indexeras varje år och beror på situationen. Det är just poängen: verktyget räknar inte förrän du hämtat gällande tabell från din egen officiella källa och skrivit in trösklarna. För ett land utan färdig mall är det vägen: skriv in dina egna skikt i stället för att lita på ett främmande raster. Trösklar gäller den årliga basen, så som lagarna anger dem: är din period en månad eller ett kvartal räknar verktyget upp basen till ett år, fördelar den mellan skikten och räknar tillbaka beloppet. Börjar det första skiktet inte på noll är allt därunder obeskattat — så ser ett grundavdrag ut i den här modellen. Två fält står utanför ordningen: den fasta månadsavgiften, för en utgift som ska betalas oavsett vinst, och tilläggssatsen i procent, tagen på samma bas. I de amerikanska mallarna är tilläggssatsen där federal och delstatlig inkomstskatt hamnar, ovanpå self-employment tax; i den brittiska bär den Class 4 National Insurance ovanpå inkomstskatten. Varken self-employment tax eller National Insurance är fasta månadsbelopp, så den fasta avgiften står på noll i alla tre.
Varför du måste lägga undan mer än satsen
Det vanligaste misstaget hos en skribent som börjar är att titta på en enda sats och lägga undan just den procenten. Den som ser 15,3 % self-employment tax och reserverar femton procent av varje arvode har glömt den federala inkomstskatten och troligen också den delstatliga; med ett skikt på 22 % på samma vinst ligger andelen som faktiskt lämnar kontot närmare 37 %. En fast månadsavgift fungerar likadant: den beror inte på hur mycket du tjänat, så i en svag månad är det just den som driver upp den effektiva satsen. Därför visar verktyget satsen och den effektiva satsen var för sig, där den effektiva satsen är allt du lämnar ifrån dig delat med hela din inkomst. Procenten på kortet «att lägga undan av varje betalning» är den effektiva satsen avrundad uppåt till ett helt tal. Att lägga undan för lite är värre än för mycket: överskottet stannar hos dig, medan ett underskott måste täckas av nästa arvode. Tabellen rad för rad finns just för att du ska kunna kontrollera varje steg för hand i stället för att lita på slutsiffran. Ser någon rad konstig ut är det exakt där indata behöver rättas.
Vad kalkylatorn inte gör
Den lämnar inga deklarationer, räknar varken ränta eller förseningsavgifter, vet inget om inkomstgränser över vilka en ordning byts av sig själv, och tar inte hänsyn till skatt som kunden drar av vid betalningen. Den schemalägger inga preliminära inbetalningar och tillämpar ingen tröskelregel. Specifikt för de två jurisdiktioner som mallarna täcker: amerikansk delstatlig och kommunal inkomstskatt ligger helt utanför, Social Security-taket som begränsar en del av self-employment tax är inte modellerat, och inte heller 92,35-procentsjusteringen eller avdraget för halva self-employment tax. På den brittiska sidan saknas personal allowance, trösklarna för Class 2 och Class 4 National Insurance samt skikten higher rate och additional rate. I båda riktningarna blir siffran fel på ett förutsägbart sätt: för hög vid små vinster, för låg så snart trösklar och tak hade börjat spela roll. Färdiga mallar för det svenska skattesystemet finns inte här — de förinställningar som finns är exempel från andra länder. Sats, tröskel och avgifter skriver du in dina egna, och den exakta siffran får du bara av en revisor. Verktyget är med flit byggt så: varje fält går att ändra, det sköter aritmetiken, skatterätten kommer från dig. Den arbetar inte med växelkurser: valutaväljaren bestämmer bara symbol och placering, så inkomster i flera valutor får du själv föra samman till en. Den skiljer inte inkomster från källor med olika regler och vet inget om dubbelbeskattningsavtal. Och den lagrar av princip ingenting: dina inkomstsiffror lämnar aldrig webbläsaren, skrivs inte till något lagringsutrymme och skickas ingenstans. Stäng fliken så är allt du skrivit in borta.