Impuestos del freelance: cuánto apartar
Una calculadora de reserva para el autor que cobra honorarios y responde él mismo de sus impuestos. Introduces los ingresos de un periodo y cómo tributan, y la herramienta muestra el importe a pagar, lo que te queda, el tipo efectivo y, sobre todo, qué parte apartar de cada pago para no ir buscando dinero al final del trimestre. Una aclaración de entrada: esto no es asesoramiento fiscal ni una referencia sobre las normas vigentes. Es aritmética con cifras que has puesto tú. Los tipos, los umbrales y las cuotas cambian cada año y de forma distinta en cada país. Las únicas plantillas hechas que hay aquí son de Estados Unidos y del Reino Unido — para el sistema fiscal español no hay ninguna. Las que existen son ejemplos de otros países y hay que contrastarlas de todos modos con una fuente actual; tus propios tipos y umbrales se escriben en los mismos campos.
Esto no es asesoramiento fiscal. La herramienta hace aritmética con cifras que has introducido tú, y no sabe nada de tu país, tu situación ni tu contrato. Los tipos, los umbrales y las cuotas cambian cada año y difieren de una jurisdicción a otra. Aquí no hay ninguna plantilla lista para el sistema fiscal español: las que hay son ejemplos de Estados Unidos y del Reino Unido — e incluso ahí quedan fuera el impuesto estatal y municipal, el personal allowance y los umbrales de la National Insurance. Antes de pagar nada, contrasta con la ley vigente o con un asesor.
Plantillas para empezar
Tus cifras
Tramos de la escala
| Base anual desde los umbrales vigentes los tienes que introducir tú — se actualizan cada año | Tipo, % | Quitar |
|---|
Cuánto apartar
Parte de los ingresos que va al Estado
Cálculo línea por línea
| Qué se cuenta | Base | Tipo | Importe |
|---|---|---|---|
| Introduce tus ingresos y cada paso del cálculo aparece en su propia fila. | |||
Tus cifras de ingresos no salen del navegador: el cálculo corre en tu dispositivo, no se envía nada y no se guarda nada.
Por qué esto es una calculadora y no un consejo
La herramienta no conoce ni tu país, ni tu situación, ni qué gastos tienes derecho a deducir, ni si te mantienes dentro del límite del régimen que elegiste. No sigue los cambios legales ni se actualiza cada año con los presupuestos. Las cuatro plantillas — self-employment tax estadounidense, self-employment tax con un tramo federal del 22 %, Self Assessment británico al basic rate y tu propia configuración — son campos rellenados con cifras de 2025. Existen para que no tengas que teclear cinco campos desde cero, y ninguna bloquea nada: en cuanto cambias una cifra, la marca de la plantilla se borra. No las leas como una descripción del derecho vigente. Cada plantilla dice con franqueza qué deja fuera, y los huecos son grandes. El 15,3 % de self-employment tax se aplica en realidad a cerca del 92,35 % del beneficio neto de la actividad y no a todo el beneficio, y su mitad de Social Security se detiene en un tope anual que la herramienta no modela. El impuesto federal es progresivo y llega después del standard deduction, así que el 22 % plano de la segunda plantilla se pasa de largo. El impuesto estatal y municipal no está en la herramienta en absoluto. Del lado británico, el personal allowance y los umbrales de la National Insurance tampoco están modelados, lo que hace que la cifra salga alta con beneficios pequeños. Donde un número habría sido una suposición — cada umbral de la escala progresiva, por ejemplo — el campo se deja vacío a propósito y la herramienta se niega a calcular hasta que lo rellenes. La regla práctica: antes de pagar, contrasta los tipos con una fuente oficial o con un asesor, y usa la calculadora para lo que se hizo — ver la estructura del importe y no gastar un dinero que no es tuyo.
Tres formas de calcular y en qué se diferencian
El porcentaje de la facturación es el más simple: el tipo se toma de todo lo que ha entrado y los gastos no cuentan. Le sirve a un autor bajo un régimen de tanto alzado, o a quien casi no tiene gastos deducibles. El porcentaje del beneficio toma el tipo de la diferencia entre ingresos y gastos, y ese es el modo que usan las tres plantillas hechas, porque tanto la self-employment tax estadounidense como el Self Assessment británico gravan el beneficio neto. Aquí aparece un campo de gastos, y todo el importe depende de lo que tengas derecho a poner en él. La herramienta no comprueba la legalidad de ninguna partida; simplemente resta un número. No aplica por su cuenta standard deduction, personal allowance ni el ajuste del 92,35 % — si quieres alguno de ellos, lo pones tú en el campo de gastos. La escala progresiva admite hasta siete tramos de umbral y tipo, tantos como tipos ordinarios tiene la tabla federal estadounidense. Se abre con esos siete tipos — 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37 % — y con los umbrales vacíos, porque los tramos se actualizan cada año y dependen de la situación. De eso se trata: la herramienta no calcula hasta que hayas cogido la tabla vigente de tu propia fuente oficial y escrito los umbrales. Para un país sin plantilla hecha, ese es el camino: pon tus propios tramos en vez de fiarte de una rejilla ajena. Los umbrales se fijan sobre la base anual, como los enuncian las leyes: si tu periodo es un mes o un trimestre, la herramienta lleva la base a un año, la reparte entre los tramos y devuelve el importe a tu periodo. Si el primer tramo no arranca en cero, todo lo que quede por debajo no tributa — así se ve un mínimo exento en este modelo. Dos campos quedan al margen del régimen: la cuota fija mensual, para un cargo que se paga haya o no beneficio, y el tipo adicional en por ciento, tomado de la misma base. En las plantillas estadounidenses el tipo adicional es donde va el impuesto federal y el estatal, encima de la self-employment tax; en la británica lleva la Class 4 National Insurance encima del impuesto sobre la renta. Ni la self-employment tax ni la National Insurance son importes mensuales fijos, así que la cuota fija queda a cero en las tres.
Por qué hay que apartar más que el tipo
El error más común de un autor que empieza es mirar un solo tipo y apartar ese porcentaje. Quien ve un 15,3 % de self-employment tax y reserva el quince por ciento de cada honorario se ha olvidado del impuesto federal, y muy posiblemente también del estatal; con un tramo del 22 % sobre el mismo beneficio, la parte que sale de la cuenta se acerca al 37 %. Una cuota mensual fija funciona igual: no depende de cuánto hayas ganado, así que en un mes flojo es justo lo que empuja el tipo efectivo hacia arriba. Por eso la herramienta muestra por separado el tipo y el tipo efectivo, siendo este todo lo que entregas dividido por todos tus ingresos. El porcentaje de la tarjeta «a apartar de cada pago» es el tipo efectivo redondeado hacia arriba. Quedarse corto es peor que apartar de más: el sobrante se queda contigo, mientras que un déficit hay que cubrirlo con el siguiente honorario. La tabla línea por línea existe precisamente para que compruebes cada paso a mano en vez de fiarte de la cifra final. Si alguna fila parece rara, ahí es exactamente donde hay que corregir la entrada.
Lo que la calculadora no hace
No presenta declaraciones, no calcula intereses ni recargos por retraso, no sabe nada de los límites de ingresos por encima de los cuales un régimen cambia solo y no tiene en cuenta la retención que practica el cliente al pagar. No programa pagos fraccionados ni aplica ninguna regla de puerto seguro. En concreto para las dos jurisdicciones que cubren sus plantillas: el impuesto estatal y municipal de EE. UU. queda fuera del todo, el tope de Social Security que limita parte de la self-employment tax no está modelado, y tampoco el ajuste del 92,35 % ni la deducción de la mitad de la self-employment tax. Del lado británico faltan el personal allowance, los umbrales de la Class 2 y la Class 4 National Insurance y los tramos higher rate y additional rate. En ambos sentidos la cifra sale mal de forma previsible: alta con beneficios pequeños, baja en cuanto umbrales y topes habrían empezado a importar. Aquí no hay plantillas hechas para el sistema fiscal español — los preajustes que existen son ejemplos de otros países. El tipo, el umbral y las cuotas los pones tú, y la cifra exacta solo te la dará un asesor fiscal. La herramienta está hecha así a propósito: cada campo es editable, ella hace la aritmética y el derecho tributario lo aportas tú. No trabaja con tipos de cambio: el selector de moneda solo elige un símbolo y su posición, así que los ingresos en varias monedas los llevas tú a una sola. No separa ingresos de fuentes con reglas distintas y no sabe nada de convenios de doble imposición. Y por principio no guarda nada: tus cifras de ingresos no salen del navegador, no se escriben en almacenamiento y no se envían a ninguna parte. Cierra la pestaña y todo lo que has introducido desaparece.