Vabakutselise maksud: kui palju kõrvale panna
Reservikalkulaator autorile, kes saab honorare ja vastutab oma maksude eest ise. Sisestad perioodi tulu ja selle, kuidas seda maksustatakse, ning tööriist näitab tasumisele kuuluvat summat, sulle jäävat osa, efektiivset määra ja ennekõike seda, kui suure osa igast maksest tasub kõrvale panna, et kvartali lõpus raha taga ei peaks ajama. Üks asi kohe ette: see ei ole maksunõustamine ega teatmik kehtivate reeglite kohta. See on aritmeetika arvudega, mille sa ise sisestasid. Määrad, piirid ja maksed muutuvad igal aastal ja igas riigis erinevalt. Ainsad valmis mallid on siin USA ja Ühendkuningriigi kohta — Eesti maksusüsteemi jaoks ei ole ühtki. Olemasolevad on näited teistest riikidest ja neid tuleb niikuinii kehtiva allika vastu kontrollida; oma määrad ja piirid sisestad samadesse väljadesse.
See ei ole maksunõustamine. Tööriist teeb aritmeetikat arvudega, mille sa ise sisestasid, ja ei tea midagi sinu riigist, staatusest ega lepingust. Määrad, piirid ja maksed muutuvad igal aastal ning erinevad jurisdiktsiooniti. Eesti maksusüsteemi jaoks siin valmis malli ei ole: olemasolevad mallid on näited USA-st ja Ühendkuningriigist — ja ka seal jäävad välja osariigi ja linna tulumaks, personal allowance ning National Insurance’i piirid. Enne kui midagi maksad, kontrolli kehtiva õiguse või raamatupidaja juures.
Mallid alustamiseks
Sinu arvud
Skaala astmed
| Aastane baas alates kehtivad piirid pead ise sisestama — neid indekseeritakse igal aastal | Määr, % | Eemalda |
|---|
Kui palju kõrvale panna
Osa tulust, mis läheb riigile
Arvutus rida-realt
| Mida arvestatakse | Baas | Määr | Summa |
|---|---|---|---|
| Sisesta oma tulu ja iga arvutuse samm ilmub omaette reana. | |||
Sinu tulunumbrid ei lahku brauserist: arvutus toimub sinu seadmes, midagi ei saadeta ega salvestata.
Miks see on kalkulaator, mitte nõuanne
Tööriist ei tea sinu riiki, staatust ega seda, milliseid kulusid sul on õigus maha arvata, ega sedagi, kas sa mahud valitud režiimi piiri sisse. Ta ei jälgi seadusemuudatusi ega uuene igal aastal koos eelarvega. Neli malli — USA self-employment tax, self-employment tax koos föderaalse 22 % astmega, Briti Self Assessment basic rate’i järgi ja sinu oma seaded — on eeltäidetud väljad arvudega seisuga 2025. Nad on selleks, et sa ei peaks viit välja nullist trükkima, ja ükski neist ei lukusta midagi: niipea kui muudad mõnda arvu, kaob malli märgistus. Ära loe neid kehtiva õiguse kirjeldusena. Iga mall ütleb ausalt, mida ta välja jätab, ja augud on suured. 15,3 % self-employment tax kehtib tegelikult umbes 92,35 % kohta füüsilisest isikust ettevõtja netokasumist, mitte kogu kasumi kohta, ning Social Security pool lõpeb aastase laega, mida tööriist ei modelleeri. Föderaalne tulumaks on astmeline ja tuleb pärast standard deductionit, seepärast hindab teise malli lame 22 % summa üle. Osariigi ja linna tulumaksu tööriistas üldse ei ole. Briti poolel ei ole modelleeritud ka personal allowance ega National Insurance’i piire, mistõttu väikeste kasumite puhul tuleb arv liiga suur. Seal, kus arv oleks olnud oletus — näiteks iga astmelise skaala piir —, jääb väli meelega tühjaks ja tööriist keeldub arvutamast, kuni sa selle täidad. Praktiline reegel: enne maksmist kontrolli määrad ametlikust allikast või raamatupidajaga üle ja kasuta kalkulaatorit selleks, milleks ta ehitati — et näha summa struktuuri ja mitte kulutada raha, mis pole sinu oma.
Kolm arvutusviisi ja mille poolest need erinevad
Protsent käibest on kõige lihtsam: määr võetakse kogu laekunud summalt ja kulusid ei arvestata üldse. See sobib autorile, kes on mõnes kindla määraga režiimis, või kellel pole peaaegu üldse mahaarvatavaid kulusid. Protsent kasumist võtab määra tulu ja kulude vahelt ning just seda režiimi kasutavad kõik kolm valmis malli, sest nii USA self-employment tax kui ka Briti Self Assessment maksustavad netokasumit. Siia ilmub kulude väli ja kogu summa sõltub sellest, mida sul on õigus sinna kirjutada. Tööriist ei kontrolli ühegi kulurea seaduslikkust; ta lihtsalt lahutab ühe arvu. Omal algatusel ei rakenda ta ei standard deductionit, personal allowance’i ega 92,35 % korrektsiooni — kui soovid mõnda neist arvestada, kirjutad selle ise kulude väljale. Astmeline skaala lubab kuni seitset astet piirist ja määrast — nii mitu tavamäära on USA föderaalses tabelis. Skaala avaneb just nende seitsme määraga — 10, 12, 22, 24, 32, 35 ja 37 % — ning tühjade piiridega, sest astmeid indekseeritakse igal aastal ja need sõltuvad staatusest. Just selles on mõte: tööriist ei arvuta enne, kui oled võtnud kehtiva tabeli oma ametlikust allikast ja piirid sisse trükkinud. Riigi jaoks, millel valmis malli ei ole, ongi see tee: sisesta oma astmed, selle asemel et võõrale raamistikule loota. Piirid kehtivad aastasele baasile, nagu seadused need sõnastavad: kui sinu periood on kuu või kvartal, arvutab tööriist baasi aastaseks, jaotab astmete vahel ja toob summa tagasi. Kui esimene aste ei alga nullist, jääb kõik sellest allpool maksustamata — nii näeb selles mudelis välja maksuvaba miinimum. Kaks välja jäävad režiimist välja: püsiv kuumakse, mille tasumine ei sõltu kasumist, ja lisamäär protsentides, mis võetakse samalt baasilt. USA mallides läheb lisamäära peale föderaalne ja osariigi tulumaks self-employment taxi kohale; Briti mallis kannab see Class 4 National Insurance’i tulumaksu kohal. Ei self-employment tax ega National Insurance ole püsivad kuusummad, seepärast jääb püsimakse väli kõigis kolmes nulli.
Miks tuleb kõrvale panna rohkem kui määr
Algaja autori kõige sagedasem viga on vaadata üht määra ja panna kõrvale just see protsent. Kes näeb 15,3 % self-employment taxi ja jätab viisteist protsenti igast honorarist kõrvale, on unustanud föderaalse tulumaksu ja üsna tõenäoliselt ka osariigi oma; 22 % astme puhul samalt kasumilt on kontolt tegelikult lahkuv osa lähemal 37 %-le. Püsiv kuumakse toimib samamoodi: see ei sõltu sellest, kui palju teenisid, nii et nõrgal kuul on just tema see, mis efektiivse määra üles surub. Seepärast näitab tööriist määra ja efektiivset määra eraldi, kusjuures efektiivne määr on kõik, mille sa ära annad, jagatud kogu su tuluga. Protsent kaardil «igast maksest kõrvale panna» on efektiivne määr, ümardatud üles täisarvuni. Liiga vähe kõrvale panna on halvem kui liiga palju: ülejääk jääb sulle, puudujääk tuleb aga järgmisest honorarist katta. Rida-realt tabel on just selleks, et saaksid iga sammu käsitsi üle kontrollida, mitte lõppnumbrit uskuda. Kui mõni rida tundub veider, on täpselt seal sisend parandamist vajav.
Mida kalkulaator ei tee
Ta ei esita deklaratsioone, ei arvuta intresse ega viivist, ei tea midagi tulupiiridest, millest üle minnes režiim ise vahetub, ega arvesta maksuga, mille klient makse hetkel kinni peab. Ta ei planeeri ettemakseid ega rakenda ühtki erandireeglit. Täpsemalt nende kahe jurisdiktsiooni kohta, mida ta mallid katavad: USA osariigi ja linna tulumaks jääb täiesti välja, Social Security lagi, mis piirab osa self-employment taxist, ei ole modelleeritud, samuti mitte 92,35 % korrektsioon ega self-employment taxi poole mahaarvamine. Briti poolel puuduvad personal allowance, Class 2 ja Class 4 National Insurance’i piirid ning higher rate’i ja additional rate’i astmed. Mõlemas suunas on arv ettearvatavalt vale: väikeste kasumite puhul liiga suur, liiga väike aga niipea, kui piirid ja laed oleksid hakanud mõjuma. Valmis malle Eesti maksusüsteemi jaoks siin ei ole — olemasolevad eelseaded on näited teistest riikidest. Määra, piiri ja makseid sisesta enda omad, ja täpse arvu ütleb sulle ainult maksunõustaja. Tööriist on meelega nii tehtud: iga väli on muudetav, tema teeb aritmeetika, maksuõiguse tood sina. Ta ei tööta vahetuskurssidega: valuutavalik määrab ainult sümboli ja selle asukoha, nii et mitmes valuutas tulu vii ise ühte. Ta ei erista eri reeglitega allikatest saadud tulu ega tea midagi topeltmaksustamise lepingutest. Ja ta ei salvesta põhimõtteliselt midagi: sinu tulunumbrid ei lahku brauserist, neid ei kirjutata salvestusse ega saadeta kuhugi. Sulge sakk ja kõik sisestatu on läinud.