Freelancerin verot: kuinka paljon panna sivuun
Varauslaskuri kirjoittajalle, joka saa palkkioita ja vastaa veroistaan itse. Syötät jakson tulot ja sen, miten niitä verotetaan, ja työkalu näyttää maksettavan summan, sinulle jäävän osan, efektiivisen verokannan ja ennen kaikkea sen, kuinka suuri osuus jokaisesta maksusta kannattaa panna sivuun, ettei neljänneksen lopussa tarvitse etsiä rahaa. Heti aluksi yksi asia: tämä ei ole veroneuvontaa eikä hakuteos voimassa olevista säännöistä. Tämä on aritmetiikkaa luvuilla, jotka olet itse syöttänyt. Kannat, rajat ja maksut muuttuvat vuosittain ja jokaisessa maassa eri tavalla. Ainoat valmiit mallit koskevat täällä Yhdysvaltoja ja Britanniaa — Suomen verojärjestelmälle ei ole yhtään. Olemassa olevat ovat esimerkkejä muista maista ja ne on joka tapauksessa tarkistettava ajantasaisesta lähteestä; omat kantasi ja rajasi syötät samoihin kenttiin.
Tämä ei ole veroneuvontaa. Työkalu laskee luvuilla, jotka olet itse syöttänyt, eikä se tiedä mitään maastasi, asemastasi tai sopimuksestasi. Kannat, rajat ja maksut muuttuvat vuosittain ja eroavat lainkäyttöalueittain. Suomen verojärjestelmälle ei ole täällä valmista mallia: olemassa olevat mallit ovat esimerkkejä Yhdysvalloista ja Britanniasta — ja niissäkin jäävät ulkopuolelle osavaltion ja kaupungin tulovero, personal allowance sekä National Insurancen rajat. Ennen kuin maksat mitään, tarkista voimassa olevasta laista tai kirjanpitäjältä.
Mallit aloittamiseen
Sinun lukusi
Asteikon portaat
| Vuosiperuste alkaen voimassa olevat rajat on syötettävä itse — ne tarkistetaan joka vuosi | Kanta, % | Poista |
|---|
Kuinka paljon panna sivuun
Osuus tuloista, joka menee valtiolle
Laskenta rivi riviltä
| Mitä lasketaan | Peruste | Kanta | Summa |
|---|---|---|---|
| Syötä tulosi, niin jokainen laskennan vaihe ilmestyy omaksi rivikseen. | |||
Tulolukusi eivät poistu selaimesta: laskenta tapahtuu laitteellasi, mitään ei lähetetä eikä tallenneta.
Miksi tämä on laskuri eikä neuvo
Työkalu ei tunne maatasi, asemaasi eikä sitä, mitä menoja sinulla on oikeus vähentää, eikä sitäkään, pysytkö valitsemasi järjestelmän rajoissa. Se ei seuraa lainmuutoksia eikä päivity joka vuosi budjetin mukana. Neljä mallia — Yhdysvaltain self-employment tax, self-employment tax liittovaltion 22 %:n portaan kanssa, Britannian Self Assessment basic rate -kannalla sekä omat asetuksesi — ovat esitäytettyjä kenttiä, joiden luvut ovat vuodelta 2025. Ne ovat siksi, ettei sinun tarvitse naputella viittä kenttää tyhjästä, eikä yksikään niistä lukitse mitään: heti kun muutat jotain lukua, mallin merkintä katoaa. Älä lue niitä voimassa olevan oikeuden kuvauksena. Jokainen malli sanoo rehellisesti, mitä se jättää pois, ja aukot ovat isoja. 15,3 %:n self-employment tax koskee todellisuudessa noin 92,35 % yrittäjätoiminnan nettotuloksesta eikä koko voittoa, ja sen Social Security -puolikas päättyy vuosittaiseen kattoon, jota työkalu ei mallinna. Liittovaltion tulovero on progressiivinen ja tulee standard deductionin jälkeen, joten toisen mallin tasainen 22 % yliarvioi summan. Osavaltion ja kaupungin tuloveroa ei ole työkalussa lainkaan. Britannian puolella ei ole mallinnettu personal allowancea eikä National Insurancen rajoja, mikä tekee luvusta liian suuren pienillä voitoilla. Siellä missä luku olisi ollut arvaus — esimerkiksi jokainen progressiivisen asteikon raja — kenttä jätetään tarkoituksella tyhjäksi, ja työkalu kieltäytyy laskemasta, kunnes täytät sen. Käytännön sääntö: ennen kuin maksat, tarkista kannat virallisesta lähteestä tai kirjanpitäjältä, ja käytä laskuria siihen mihin se on tehty — näkemään summan rakenne ja välttämään rahan käyttämistä, joka ei ole sinun.
Kolme laskutapaa ja miten ne eroavat
Prosentti liikevaihdosta on yksinkertaisin: kanta otetaan koko saapuneesta summasta eikä menoja lasketa lainkaan. Se sopii kirjoittajalle, joka on kiinteän kannan järjestelmässä, tai kenelle tahansa, jolla ei juuri ole vähennyskelpoisia menoja. Prosentti voitosta ottaa kannan tulojen ja menojen erotuksesta, ja tätä tilaa käyttävät kaikki kolme valmista mallia, koska sekä Yhdysvaltain self-employment tax että Britannian Self Assessment kohdistuvat nettotulokseen. Tähän ilmestyy menokenttä, ja koko summa riippuu siitä, mitä sinulla on oikeus siihen laittaa. Työkalu ei tarkista yhdenkään menoerän laillisuutta; se vain vähentää luvun. Omin päin se ei sovella standard deductionia, personal allowancea eikä 92,35 %:n korjausta — jos haluat jonkin niistä mukaan, syötät sen itse menokenttään. Progressiivinen asteikko sallii enintään seitsemän porrasta rajaa ja kantaa, yhtä monta kuin Yhdysvaltain liittovaltion taulukossa on tavallisia kantoja. Se avautuu juuri noilla seitsemällä kannalla — 10, 12, 22, 24, 32, 35 ja 37 % — ja rajat tyhjinä, koska portaat tarkistetaan vuosittain ja riippuvat tilanteesta. Juuri siinä on pointti: työkalu ei laske ennen kuin olet hakenut voimassa olevan taulukon omasta virallisesta lähteestäsi ja kirjoittanut rajat. Maalle, jolle valmista mallia ei ole, tämä on se tie: syötä omat portaasi sen sijaan, että luottaisit vieraaseen ruudukkoon. Rajat asetetaan vuosiperusteelle, koska lait ilmaisevat ne niin: jos jaksosi on kuukausi tai neljännes, työkalu korottaa perusteen vuodeksi, jakaa sen portaiden kesken ja palauttaa summan takaisin. Jos ensimmäinen porras ei ala nollasta, kaikki sen alapuolinen jää verottamatta — niin verovapaa osuus näkyy tässä mallissa. Kaksi kenttää jää järjestelmän ulkopuolelle: kiinteä kuukausimaksu, joka maksetaan voitosta riippumatta, ja lisäprosentti, joka otetaan samasta perusteesta. Yhdysvaltain malleissa lisäprosentti on se paikka, johon liittovaltion ja osavaltion tulovero menee self-employment taxin päälle; brittiläisessä se kantaa Class 4 National Insurancen tuloveron päällä. Sen paremmin self-employment tax kuin National Insurance eivät ole kiinteitä kuukausisummia, joten kiinteä maksu pysyy kaikissa kolmessa nollassa.
Miksi sivuun on pantava enemmän kuin kanta
Aloittavan kirjoittajan yleisin virhe on katsoa yhtä kantaa ja panna sivuun juuri se prosentti. Se, joka näkee 15,3 %:n self-employment taxin ja varaa viisitoista prosenttia jokaisesta palkkiosta, on unohtanut liittovaltion tuloveron ja hyvin todennäköisesti myös osavaltion veron; kun samasta voitosta menee 22 %:n porras, tililtä oikeasti lähtevä osuus on lähempänä 37 %. Kiinteä kuukausimaksu toimii samoin: se ei riipu siitä, paljonko tienasit, joten heikkona kuukautena juuri se nostaa efektiivistä verokantaa. Siksi työkalu näyttää kannan ja efektiivisen verokannan erikseen, ja jälkimmäinen on kaikki mitä luovutat jaettuna koko tulollasi. Kortin «pantavaksi sivuun jokaisesta maksusta» prosentti on efektiivinen verokanta pyöristettynä ylöspäin kokonaisluvuksi. Liian vähän varaaminen on pahempaa kuin liian paljon: ylijäämä jää sinulle, kun taas vaje on katettava seuraavasta palkkiosta. Rivi riviltä -taulukko on juuri sitä varten, että voit tarkistaa jokaisen vaiheen käsin sen sijaan että uskoisit loppulukua. Jos jokin rivi näyttää oudolta, juuri siinä kohtaa syöte kaipaa korjausta.
Mitä laskuri ei tee
Se ei jätä veroilmoituksia, ei laske korkoja eikä myöhästymismaksuja, ei tiedä mitään tulorajoista, joiden yli mentäessä järjestelmä vaihtuu itsestään, eikä ota huomioon veroa, jonka asiakas pidättää maksun hetkellä. Se ei aikatauluta ennakkomaksuja eikä sovella mitään turvasatamasääntöä. Erityisesti niiden kahden lainkäyttöalueen osalta, joita sen mallit kattavat: Yhdysvaltain osavaltion ja kaupungin tulovero jää kokonaan ulkopuolelle, Social Securityn katto, joka rajaa osan self-employment taxista, ei ole mallinnettu, eikä myöskään 92,35 %:n korjaus tai self-employment taxin puolikkaan vähennys. Britannian puolella puuttuvat personal allowance, Class 2:n ja Class 4:n National Insurance -rajat sekä higher rate- ja additional rate -portaat. Kumpaankin suuntaan luku on väärä ennakoitavalla tavalla: liian suuri pienillä voitoilla, liian pieni heti kun rajat ja katot olisivat alkaneet vaikuttaa. Valmiita malleja Suomen verojärjestelmälle ei täällä ole — olemassa olevat esiasetukset ovat esimerkkejä muista maista. Kannan, rajan ja maksut syötä omasi, ja tarkan luvun kertoo sinulle vain veroneuvoja. Työkalu on tarkoituksella tehty näin: jokainen kenttä on muokattavissa, se hoitaa aritmetiikan, vero-oikeuden tuot sinä. Se ei toimi valuuttakurssien kanssa: valuuttavalitsin valitsee vain merkin ja sen paikan, joten useassa valuutassa tulevat tulot on sinun muunnettava yhteen. Se ei erottele eri sääntöjen alaisista lähteistä tulevia tuloja eikä tiedä mitään kaksinkertaisen verotuksen sopimuksista. Ja se ei periaatteesta tallenna mitään: tulolukusi eivät poistu selaimesta, niitä ei kirjoiteta tallennustilaan eikä lähetetä minnekään. Sulje välilehti, ja kaikki syöttämäsi on poissa.