Impostos do freelancer: quanto pôr de lado
Uma calculadora de reserva para o autor que recebe honorários e responde ele próprio pelos seus impostos. Introduz o rendimento de um período e a forma como é tributado, e a ferramenta mostra o montante a pagar, o que lhe fica, a taxa efetiva e, sobretudo, que parte pôr de lado em cada pagamento para não andar à procura de dinheiro no fim do trimestre. Um aviso desde já: isto não é aconselhamento fiscal nem uma referência sobre as regras em vigor. É aritmética com números que introduziu você. Taxas, limiares e contribuições mudam todos os anos e de forma diferente em cada país. Os únicos modelos prontos aqui são dos Estados Unidos e do Reino Unido — para o sistema fiscal português não há nenhum. Os que existem são exemplos de outros países e têm de ser confirmados de qualquer modo numa fonte atual; as suas próprias taxas e limiares escrevem-se nos mesmos campos.
Isto não é aconselhamento fiscal. A ferramenta faz aritmética com números que introduziu você, e não sabe nada sobre o seu país, o seu estatuto ou o seu contrato. Taxas, limiares e contribuições mudam todos os anos e diferem de jurisdição para jurisdição. Aqui não existe nenhum modelo pronto para o sistema fiscal português: os que existem são exemplos dos Estados Unidos e do Reino Unido — e mesmo aí ficam de fora o imposto estadual e municipal, o personal allowance e os limiares da National Insurance. Antes de pagar seja o que for, confirme com a lei em vigor ou com um contabilista.
Modelos para começar
Os seus números
Escalões da escala
| Base anual a partir de os limiares em vigor tem de os introduzir você — são atualizados todos os anos | Taxa, % | Remover |
|---|
Quanto pôr de lado
Parte do rendimento que vai para o Estado
Cálculo linha a linha
| O que é contado | Base | Taxa | Montante |
|---|---|---|---|
| Introduza o seu rendimento e cada passo do cálculo aparece numa linha própria. | |||
Os seus números de rendimento não saem do navegador: o cálculo corre no seu dispositivo, nada é enviado e nada é guardado.
Porque isto é uma calculadora e não um conselho
A ferramenta não conhece o seu país, nem o seu estatuto, nem que despesas tem direito a deduzir, nem se se mantém dentro do limite do regime que escolheu. Não acompanha alterações à lei nem é atualizada todos os anos com o orçamento. Os quatro modelos — self-employment tax norte-americana, self-employment tax com um escalão federal de 22 %, Self Assessment britânico ao basic rate e a sua própria configuração — são campos preenchidos com números de 2025. Existem para que não tenha de escrever cinco campos do zero, e nenhum bloqueia nada: assim que altera um número, a marca do modelo desaparece. Não os leia como uma descrição do direito em vigor. Cada modelo é honesto quanto ao que deixa de fora, e as lacunas são grandes. Os 15,3 % de self-employment tax aplicam-se na realidade a cerca de 92,35 % do lucro líquido do trabalho independente e não ao lucro inteiro, e a sua metade Social Security pára num tecto anual que a ferramenta não modela. O imposto federal é progressivo e vem depois do standard deduction, por isso os 22 % planos do segundo modelo exageram. O imposto estadual e municipal não está na ferramenta de todo. Do lado britânico, o personal allowance e os limiares da National Insurance também não estão modelados, o que torna o número alto de mais em lucros pequenos. Onde um número seria um palpite — cada limiar da escala progressiva, por exemplo — o campo fica vazio de propósito e a ferramenta recusa calcular até que o preencha. A regra prática: antes de pagar, confirme as taxas numa fonte oficial ou com um contabilista, e use a calculadora para o que foi feita — ver a estrutura do montante e não gastar dinheiro que não é seu.
Três formas de calcular e em que diferem
A percentagem da faturação é a mais simples: a taxa é tirada de tudo o que entrou e as despesas não contam. Serve a um autor num regime de tributação simplificada, ou a quem quase não tem despesas dedutíveis. A percentagem do lucro tira a taxa da diferença entre rendimento e despesas, e é o modo que os três modelos prontos usam, porque tanto a self-employment tax norte-americana como o Self Assessment britânico incidem sobre o lucro líquido. Aparece aqui um campo de despesas, e todo o montante depende do que tem direito a lá pôr. A ferramenta não verifica a legalidade de nenhuma rubrica; limita-se a subtrair um número. Por conta própria não aplica standard deduction, personal allowance nem o ajuste de 92,35 % — se quiser qualquer um deles, põe-nos você no campo das despesas. A escala progressiva admite até sete escalões de limiar e taxa, tantos quantas as taxas ordinárias da tabela federal norte-americana. Abre com essas sete taxas — 10, 12, 22, 24, 32, 35 e 37 % — e com os limiares vazios, porque os escalões são atualizados todos os anos e dependem da situação. É esse o ponto: a ferramenta não calcula enquanto não tiver ido buscar a tabela em vigor à sua própria fonte oficial e escrito os limiares. Para um país sem modelo pronto, é este o caminho: introduza os seus próprios escalões em vez de confiar numa grelha alheia. Os limiares valem para a base anual, que é como as leis os enunciam: se o seu período for um mês ou um trimestre, a ferramenta leva a base a um ano, reparte-a pelos escalões e traz o montante de volta. Se o primeiro escalão não começar em zero, tudo abaixo dele não é tributado — é assim que um mínimo isento aparece neste modelo. Dois campos ficam fora do regime: a contribuição fixa mensal, para um encargo devido independentemente do lucro, e a taxa adicional em percentagem, tirada da mesma base. Nos modelos norte-americanos a taxa adicional é onde entram o imposto federal e o estadual, por cima da self-employment tax; no britânico leva a Class 4 National Insurance por cima do imposto sobre o rendimento. Nem a self-employment tax nem a National Insurance são montantes mensais fixos, por isso a contribuição fixa fica a zero nos três.
Porque tem de pôr de lado mais do que a taxa
O erro mais comum de um autor a começar é olhar para uma taxa e reservar essa percentagem. Quem vê 15,3 % de self-employment tax e põe quinze por cento de cada honorário de lado esqueceu o imposto federal e muito provavelmente também o estadual; com um escalão de 22 % sobre o mesmo lucro, a parte que sai mesmo da conta anda perto dos 37 %. Uma contribuição mensal fixa funciona da mesma maneira: não depende do que ganhou, por isso num mês fraco é precisamente ela que empurra a taxa efetiva para cima. Por isso a ferramenta mostra em separado a taxa e a taxa efetiva, sendo esta tudo o que entrega dividido por todo o seu rendimento. A percentagem no cartão «a pôr de lado em cada pagamento» é a taxa efetiva arredondada para cima. Reservar a menos é pior do que reservar a mais: o excedente fica consigo, ao passo que uma falta tem de ser coberta com o honorário seguinte. A tabela linha a linha existe precisamente para que possa verificar cada passo à mão em vez de acreditar no número final. Se alguma linha parecer estranha, é exatamente aí que os dados precisam de correção.
O que a calculadora não faz
Não entrega declarações, não calcula juros nem coimas por atraso, não sabe nada de limites de rendimento acima dos quais um regime muda sozinho e não tem em conta o imposto retido pelo cliente no momento do pagamento. Não agenda pagamentos por conta nem aplica qualquer regra de tolerância. Em concreto para as duas jurisdições que os seus modelos cobrem: o imposto estadual e municipal dos EUA fica totalmente fora, o tecto da Social Security que limita parte da self-employment tax não está modelado, nem o ajuste de 92,35 % nem a dedução de metade da self-employment tax. Do lado britânico faltam o personal allowance, os limiares da Class 2 e da Class 4 National Insurance e os escalões higher rate e additional rate. Nos dois sentidos o número fica errado de forma previsível: alto de mais em lucros pequenos, baixo de mais assim que limiares e tectos começassem a contar. Não existem aqui modelos prontos para o sistema fiscal português — as predefinições que existem são exemplos de outros países. A taxa, o limiar e as contribuições ponha as suas, e o número exato só lho dirá um contabilista. A ferramenta é assim de propósito: cada campo é editável, ela faz a aritmética, o direito fiscal traz-lho você. Não trabalha com câmbios: o seletor de moeda escolhe apenas um símbolo e a sua posição, por isso rendimentos em várias moedas tem de os trazer a uma só. Não separa rendimentos de fontes com regras diferentes e não sabe nada de convenções de dupla tributação. E por princípio não guarda nada: os seus números de rendimento não saem do navegador, não são escritos em armazenamento e não são enviados para lado nenhum. Feche o separador e tudo o que introduziu desaparece.