Steuern als Freiberuflerin: wie viel zurücklegen
Ein Rücklagenrechner für Autorinnen und Autoren, die Honorare bekommen und ihre Steuer selbst schulden. Sie tragen die Einnahmen eines Zeitraums ein und wie sie besteuert werden, und das Werkzeug zeigt den fälligen Betrag, was Ihnen bleibt, den effektiven Satz und vor allem, welchen Anteil Sie von jeder Zahlung zurücklegen sollten, damit Sie am Quartalsende nicht nach Geld suchen. Eines vorweg: das ist keine Steuerberatung und keine Auskunft über geltendes Recht. Es ist Arithmetik mit Zahlen, die Sie selbst eingetragen haben. Sätze, Grenzen und Beiträge ändern sich jedes Jahr und in jedem Land anders. Fertige Vorlagen gibt es hier nur für die USA und Großbritannien — für das deutsche Steuerrecht keine. Die vorhandenen sind Beispiele aus anderen Ländern und müssen ohnehin gegen eine aktuelle Quelle geprüft werden; Ihre eigenen Sätze und Grenzen tragen Sie in dieselben Felder ein.
Das ist keine Steuerberatung. Das Werkzeug rechnet mit Zahlen, die Sie selbst eingetragen haben, und weiß nichts über Ihr Land, Ihren Status oder Ihren Vertrag. Sätze, Grenzen und Beiträge ändern sich jedes Jahr und unterscheiden sich von Land zu Land. Für das deutsche Steuerrecht gibt es hier keine fertige Vorlage: die vorhandenen Vorlagen sind Beispiele aus den USA und Großbritannien — und auch dort werden die Einkommensteuer der Bundesstaaten und Städte, der personal allowance und die Grenzen der National Insurance nicht abgebildet. Bevor Sie etwas zahlen, prüfen Sie gegen das geltende Recht oder mit einer Steuerberaterin.
Vorlagen zum Anfangen
Ihre Zahlen
Stufen der Skala
| Jahresgrundlage ab die aktuellen Grenzen müssen Sie selbst eintragen — sie werden jedes Jahr angepasst | Satz, % | Entfernen |
|---|
Wie viel zurücklegen
Anteil des Einkommens, der an den Staat geht
Berechnung Zeile für Zeile
| Was gezählt wird | Grundlage | Satz | Betrag |
|---|---|---|---|
| Tragen Sie Ihre Einnahmen ein, und jeder Rechenschritt erscheint als eigene Zeile. | |||
Ihre Einkommenszahlen verlassen den Browser nicht: gerechnet wird auf Ihrem Gerät, nichts wird gesendet und nichts gespeichert.
Warum das ein Rechner ist und keine Beratung
Das Werkzeug kennt weder Ihr Land noch Ihren Status, noch welche Ausgaben Sie abziehen dürfen, noch ob Sie innerhalb der Grenze des gewählten Regimes bleiben. Es verfolgt keine Gesetzesänderungen und wird nicht jedes Jahr mit dem Haushalt aktualisiert. Die vier Vorlagen — US self-employment tax, US self-employment tax mit einer Bundesstufe von 22 %, britisches Self Assessment zum basic rate und Ihre eigenen Werte — sind vorausgefüllte Felder mit Zahlen auf dem Stand 2025. Sie sind dazu da, dass Sie nicht fünf Felder von Hand tippen müssen, und keine von ihnen sperrt etwas: sobald Sie eine Zahl ändern, wird die Markierung der Vorlage gelöscht. Lesen Sie sie nicht als Beschreibung geltenden Rechts. Jede Vorlage sagt offen, was sie auslässt, und die Lücken sind groß. Die 15,3 % self-employment tax gelten in Wirklichkeit für rund 92,35 % des Nettogewinns aus selbständiger Arbeit und nicht für den ganzen Gewinn, und die Social-Security-Hälfte endet bei einer Jahresgrenze, die das Werkzeug nicht abbildet. Die Bundeseinkommensteuer ist progressiv und kommt nach dem standard deduction, deshalb setzen die pauschalen 22 % der zweiten Vorlage zu hoch an. Einkommensteuer der Bundesstaaten und Städte ist gar nicht enthalten. Auf der britischen Seite sind der personal allowance und die Grenzen der National Insurance ebenfalls nicht abgebildet, was die Zahl bei kleinen Gewinnen zu hoch macht. Wo eine Zahl geraten wäre — jede Grenze der progressiven Skala zum Beispiel —, bleibt das Feld absichtlich leer, und das Werkzeug rechnet erst, wenn Sie es ausgefüllt haben. Die praktische Regel: prüfen Sie vor der Zahlung die Sätze an einer amtlichen Quelle oder mit einer Steuerberaterin, und nutzen Sie den Rechner für das, wofür er gebaut wurde — um die Struktur des Betrags zu sehen und kein Geld auszugeben, das Ihnen nicht gehört.
Drei Rechenwege und wie sie sich unterscheiden
Prozentsatz vom Umsatz ist der einfachste: der Satz wird vom ganzen eingegangenen Betrag genommen, Ausgaben zählen gar nicht. Das passt für einen Autor unter einem Pauschalregime oder für jeden, der fast keine abziehbaren Ausgaben hat. Prozentsatz vom Gewinn nimmt den Satz von der Differenz aus Einnahmen und Ausgaben, und das ist der Modus, den alle drei fertigen Vorlagen benutzen, weil sowohl US self-employment tax als auch britisches Self Assessment auf den Nettogewinn erhoben werden. Hier erscheint ein Ausgabenfeld, und der ganze Betrag hängt davon ab, was Sie dort eintragen dürfen. Das Werkzeug prüft die Zulässigkeit keiner einzigen Ausgabenposition; es zieht schlicht eine Zahl ab. Von sich aus wendet es weder standard deduction noch personal allowance noch die 92,35-%-Korrektur an — wer so etwas berücksichtigt haben will, trägt es selbst in das Ausgabenfeld ein. Die progressive Skala erlaubt bis zu sieben Stufen aus Grenze und Satz, so viele ordentliche Sätze hat die US-Bundestabelle. Sie startet mit diesen sieben Sätzen — 10, 12, 22, 24, 32, 35 und 37 % — und mit leeren Grenzen, weil die Stufen jedes Jahr angepasst werden und vom Status abhängen. Genau darum geht es: das Werkzeug rechnet nicht, bevor Sie die aktuelle Tabelle aus Ihrer eigenen amtlichen Quelle geholt und die Grenzen eingetippt haben. Für ein Land ohne fertige Vorlage ist das der Weg: eigene Stufen eintragen, statt sich auf ein fremdes Raster zu verlassen. Grenzen gelten für die Jahresgrundlage, so wie Gesetze sie formulieren: ist Ihr Zeitraum ein Monat oder ein Quartal, rechnet das Werkzeug die Grundlage auf ein Jahr hoch, verteilt sie auf die Stufen und bringt den Betrag zurück. Beginnt die erste Stufe nicht bei null, bleibt alles darunter unversteuert — so sieht ein Grundfreibetrag in diesem Modell aus. Zwei Felder stehen außerhalb des Regimes: der feste Monatsbeitrag für eine Zahlung, die unabhängig vom Gewinn anfällt, und der zusätzliche Satz in Prozent auf dieselbe Grundlage. In den US-Vorlagen trägt der zusätzliche Satz die Bundes- und Bundesstaatseinkommensteuer über der self-employment tax, in der britischen die Class 4 National Insurance über der Einkommensteuer. Weder self-employment tax noch National Insurance sind feste Monatsbeträge, deshalb bleibt das Beitragsfeld in allen drei Vorlagen auf null.
Warum Sie mehr zurücklegen müssen als den Satz
Der häufigste Fehler eines beginnenden Autors ist, auf einen Satz zu schauen und genau diesen Prozentsatz zurückzulegen. Wer 15,3 % self-employment tax sieht und fünfzehn Prozent jedes Honorars beiseitelegt, hat die Bundeseinkommensteuer vergessen und womöglich auch die des Bundesstaates; mit einer Stufe von 22 % auf denselben Gewinn liegt der Anteil, der das Konto verlässt, näher bei 37 %. Ein fester Monatsbeitrag wirkt genauso: er hängt nicht davon ab, wie viel Sie verdient haben, und treibt in einem schwachen Monat genau deshalb den effektiven Satz nach oben. Deshalb zeigt das Werkzeug den Satz und den effektiven Satz getrennt, wobei der effektive Satz alles ist, was Sie abgeben, geteilt durch Ihr gesamtes Einkommen. Der Prozentsatz auf der Karte «von jeder Zahlung zurücklegen» ist der effektive Satz, auf eine ganze Zahl aufgerundet. Zu wenig zurückzulegen ist schlimmer als zu viel: der Überschuss bleibt bei Ihnen, während eine Lücke aus dem nächsten Honorar gedeckt werden muss. Die Tabelle Zeile für Zeile gibt es genau dafür, dass Sie jeden Schritt von Hand nachprüfen können, statt der Endzahl zu vertrauen. Sieht eine Zeile seltsam aus, ist genau dort die Eingabe zu korrigieren.
Was der Rechner nicht kann
Er reicht keine Erklärungen ein, berechnet weder Zinsen noch Säumniszuschläge, weiß nichts von Umsatzgrenzen, oberhalb derer ein Regime von selbst wechselt, und berücksichtigt keine Steuer, die der Kunde bei der Zahlung einbehält. Er plant keine Vorauszahlungen und wendet keine Ausnahmeregel an. Ganz konkret für die beiden Länder, die seine Vorlagen abdecken: US-Einkommensteuer der Bundesstaaten und Städte ist gar nicht enthalten, die Social-Security-Grenze, die einen Teil der self-employment tax deckelt, ist nicht abgebildet, ebenso wenig die 92,35-%-Korrektur oder der Abzug der halben self-employment tax. Auf der britischen Seite fehlen der personal allowance, die Grenzen der Class 2 und Class 4 National Insurance und die Stufen für higher rate und additional rate. In beiden Richtungen ist die Zahl damit vorhersehbar falsch: zu hoch bei kleinen Gewinnen, zu niedrig, sobald Grenzen und Deckel gegriffen hätten. Fertige Vorlagen für das deutsche Steuersystem gibt es hier nicht — die vorhandenen Presets sind Beispiele aus anderen Ländern. Satz, Grenze und Beiträge tragen Sie Ihre eigenen ein, und die genaue Zahl nennt Ihnen nur eine Steuerberaterin. Das Werkzeug ist bewusst so gebaut, dass jedes Feld editierbar ist: es rechnet die Arithmetik, das Steuerrecht bringen Sie mit. Er arbeitet nicht mit Wechselkursen: die Währungsauswahl bestimmt nur das Symbol und seine Stellung, Einnahmen in mehreren Währungen müssen Sie selbst auf eine bringen. Er trennt keine Einkünfte aus Quellen mit unterschiedlichen Regeln und weiß nichts von Doppelbesteuerungsabkommen. Und er speichert aus Prinzip nichts: Ihre Einkommenszahlen verlassen den Browser nicht, werden nicht in den Speicher geschrieben und nirgendwohin gesendet. Schließen Sie den Tab, und alles Eingetragene ist weg.