Tasse del freelance: quanto mettere da parte
Un calcolatore di accantonamento per l’autore pagato a compenso che risponde da sé delle proprie imposte. Inserisci il reddito di un periodo e come viene tassato, e lo strumento mostra l’importo dovuto, quello che ti resta, l’aliquota effettiva e soprattutto la quota da mettere da parte a ogni pagamento, per non ritrovarti a cercare soldi a fine trimestre. Una precisazione subito: questo non è un parere fiscale né un riferimento sulle regole in vigore. È aritmetica su numeri inseriti da te. Aliquote, soglie e contributi cambiano ogni anno e in modo diverso in ogni paese. Gli unici modelli pronti qui riguardano Stati Uniti e Regno Unito — per il sistema fiscale italiano non ce n’è nessuno. Quelli presenti sono esempi di altri paesi e vanno comunque verificati su una fonte aggiornata; le tue aliquote e soglie si inseriscono negli stessi campi.
Questo non è un parere fiscale. Lo strumento fa aritmetica su numeri inseriti da te e non sa nulla del tuo paese, della tua posizione o del tuo contratto. Aliquote, soglie e contributi cambiano ogni anno e differiscono da una giurisdizione all’altra. Qui non esiste alcun modello pronto per il sistema fiscale italiano: quelli presenti sono esempi statunitensi e britannici — e anche lì restano fuori l’imposta statale e comunale, il personal allowance e le soglie della National Insurance. Prima di pagare qualsiasi cosa, verifica con la legge in vigore o con un commercialista.
Modelli da cui partire
I tuoi numeri
Scaglioni della scala
| Base annua da le soglie correnti devi inserirle tu — vengono indicizzate ogni anno | Aliquota, % | Rimuovi |
|---|
Quanto mettere da parte
Quota del reddito che va allo Stato
Calcolo riga per riga
| Che cosa si conta | Base | Aliquota | Importo |
|---|---|---|---|
| Inserisci il tuo reddito e ogni passaggio del calcolo compare come riga a sé. | |||
I tuoi numeri di reddito non lasciano il browser: il calcolo gira sul tuo dispositivo, non viene inviato nulla e non viene salvato nulla.
Perché questo è un calcolatore e non una consulenza
Lo strumento non conosce né il tuo paese, né la tua posizione, né quali spese hai diritto di dedurre, né se rientri nel limite del regime che hai scelto. Non segue le modifiche di legge e non viene aggiornato ogni anno con la manovra. I quattro modelli — self-employment tax statunitense, self-employment tax con uno scaglione federale del 22 %, Self Assessment britannico al basic rate e la tua impostazione — sono campi precompilati con cifre aggiornate al 2025. Servono a non farti digitare cinque campi da zero, e nessuno blocca nulla: appena modifichi una cifra, il contrassegno del modello sparisce. Non leggerli come una descrizione del diritto vigente. Ogni modello dice apertamente che cosa lascia fuori, e i buchi sono grandi. Il 15,3 % di self-employment tax si applica in realtà a circa il 92,35 % dell’utile netto da lavoro autonomo e non a tutto l’utile, e la sua metà Social Security si ferma a un massimale annuo che lo strumento non modella. L’imposta federale è progressiva e arriva dopo lo standard deduction, perciò il 22 % piatto del secondo modello sovrastima. L’imposta statale e comunale non è nello strumento affatto. Sul versante britannico non sono modellati nemmeno il personal allowance e le soglie della National Insurance, il che rende la cifra troppo alta con utili bassi. Dove un numero sarebbe stato una supposizione — ogni soglia della scala progressiva, per esempio — il campo resta vuoto di proposito e lo strumento si rifiuta di calcolare finché non lo compili. La regola pratica: prima di pagare, verifica le aliquote su una fonte ufficiale o con un commercialista, e usa il calcolatore per quello per cui è nato — vedere la struttura dell’importo e non spendere soldi che non sono tuoi.
Tre modi di calcolare e in che cosa differiscono
La percentuale del fatturato è la più semplice: l’aliquota si prende su tutto l’incassato e le spese non contano. Va bene per un autore in un regime forfettario, o per chi non ha quasi spese deducibili. La percentuale dell’utile prende l’aliquota sulla differenza tra ricavi e spese, ed è la modalità usata da tutti e tre i modelli pronti, perché sia la self-employment tax statunitense sia il Self Assessment britannico colpiscono l’utile netto. Qui compare un campo spese, e tutto l’importo dipende da che cosa hai diritto di metterci. Lo strumento non verifica la legittimità di nessuna voce di spesa; sottrae semplicemente un numero. Di suo non applica né standard deduction, né personal allowance, né la correzione al 92,35 % — se vuoi che uno di questi conti, lo inserisci tu nel campo spese. La scala progressiva ammette fino a sette scaglioni di soglia e aliquota, quante sono le aliquote ordinarie della tabella federale statunitense. Si apre con quelle sette aliquote — 10, 12, 22, 24, 32, 35 e 37 % — e con le soglie vuote, perché gli scaglioni vengono indicizzati ogni anno e dipendono dalla situazione. È proprio il punto: lo strumento non calcola finché non hai preso la tabella in vigore dalla tua fonte ufficiale e digitato le soglie. Per un paese senza modello pronto è questa la strada: inserisci i tuoi scaglioni invece di affidarti a una griglia altrui. Le soglie valgono sulla base annua, come le enunciano le leggi: se il tuo periodo è un mese o un trimestre, lo strumento porta la base a un anno, la divide tra gli scaglioni e riporta l’importo al tuo periodo. Se il primo scaglione non parte da zero, tutto ciò che sta sotto non è tassato — è così che una soglia di esenzione appare in questo modello. Due campi restano fuori dal regime: il contributo fisso mensile, per un onere dovuto a prescindere dall’utile, e l’aliquota aggiuntiva in percentuale, presa dalla stessa base. Nei modelli statunitensi l’aliquota aggiuntiva ospita l’imposta federale e statale sopra la self-employment tax; in quello britannico porta la Class 4 National Insurance sopra l’imposta sul reddito. Né la self-employment tax né la National Insurance sono importi mensili fissi, perciò il contributo fisso resta a zero in tutti e tre.
Perché bisogna accantonare più dell’aliquota
L’errore più comune di un autore alle prime armi è guardare una sola aliquota e mettere da parte quella percentuale. Chi vede il 15,3 % di self-employment tax e accantona il quindici per cento di ogni compenso ha dimenticato l’imposta federale, e con ogni probabilità anche quella statale; con uno scaglione del 22 % sullo stesso utile la quota che lascia davvero il conto si avvicina al 37 %. Un contributo mensile fisso funziona allo stesso modo: non dipende da quanto hai guadagnato, quindi in un mese debole è proprio ciò che spinge in alto l’aliquota effettiva. Per questo lo strumento mostra separatamente l’aliquota e l’aliquota effettiva, dove quest’ultima è tutto ciò che versi diviso per tutto il tuo reddito. La percentuale sulla scheda «da mettere da parte a ogni pagamento» è l’aliquota effettiva arrotondata per eccesso. Accantonare troppo poco è peggio che accantonare troppo: l’eccedenza resta a te, mentre un ammanco va coperto con il compenso successivo. La tabella riga per riga esiste proprio perché tu possa controllare ogni passaggio a mano invece di fidarti della cifra finale. Se una riga sembra strana, è esattamente lì che l’input va corretto.
Ciò che il calcolatore non fa
Non presenta dichiarazioni, non calcola interessi né sanzioni per ritardo, non sa nulla dei limiti di ricavi oltre i quali un regime cambia da solo e non tiene conto della ritenuta operata dal cliente al momento del pagamento. Non programma acconti e non applica alcuna regola di salvaguardia. Nello specifico per le due giurisdizioni coperte dai suoi modelli: l’imposta statale e comunale statunitense è del tutto fuori, il massimale Social Security che limita una parte della self-employment tax non è modellato, e nemmeno la correzione al 92,35 % o la deduzione di metà della self-employment tax. Sul versante britannico mancano il personal allowance, le soglie di Class 2 e Class 4 National Insurance e le fasce higher rate e additional rate. In entrambe le direzioni la cifra è sbagliata in modo prevedibile: troppo alta con utili bassi, troppo bassa non appena soglie e massimali avrebbero iniziato a contare. Qui non ci sono modelli pronti per il sistema fiscale italiano — i preset presenti sono esempi di altri paesi. Aliquota, soglia e contributi inseriscili tuoi, e la cifra esatta te la dirà solo un commercialista. Lo strumento è fatto apposta così: ogni campo è modificabile, lui fa l’aritmetica, il diritto tributario lo porti tu. Non lavora con i cambi: il selettore di valuta sceglie soltanto un simbolo e la sua posizione, quindi i ricavi in più valute li porti tu a una sola. Non separa redditi da fonti con regole diverse e non sa nulla delle convenzioni contro le doppie imposizioni. E per principio non conserva nulla: i tuoi numeri di reddito non lasciano il browser, non vengono scritti in memoria e non vengono inviati da nessuna parte. Chiudi la scheda e tutto ciò che hai inserito è sparito.